Đối với các cá nhân tự quyết toán thuế thẳng với cơ quan thuế thì tờ khai quyết toán thuế chủng loại số 02/QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tứ số 92/2015/TT-BTC là sách vở không thể thiếu trong hồ sơ quyết toán. Hiện nay nay, người nộp thuế đã có thể nộp làm hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân qua mạng. Cá nhân làm quyết toán chỉ việc tải áp dụng HTKK về vật dụng và làm theo hướng dẫn, sau đó nộp trực tuyến mang lại cổng thông tin của Tổng cục Thuế là được.

Bạn đang xem: Cách điền tờ khai quyết toán thuế tncn

Để làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 02/QTT-TNCN trên phần mềm kê khai thuế, chúng ta lần lượt làm theo quá trình sau:

MỤC LỤC

Bước 1: làm cho bảng tổng hợp các khoản thu nhập phát sinh vào năm.

Muốn có tác dụng được bảng tính này chúng ta phải biết phương pháp tính thuế TNCN để xác minh đúng từng khoản đưa vào từng cột chi huyết các bạn có thể xem tại đây: phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân

Căn cứ vào: Phiếu thanh toán tiền lương từng tháng của từng vị trí phát sinh thu nhập để chúng ta làm bảng tính này

Bước 2: lựa chọn nơi triển khai làm tờ khai quyết toán

Các phần mềm có thể sử dụng làm tờ khai QTT TNCN:

Phần mềm cung cấp kê khai: HTKK 4.2... (Các chúng ta vào website của Tổng cục Thuế http://www.gdt.gov.vn để tải bản mới độc nhất vô nhị về)Phần mềm đánh giá quyết toán thuế TNCN: HTKT TCNC v3.3.2 (Các bạn vào trang web https://www.tncnonline.com.vn để tải về)Ngoài ra, các chúng ta cũng có thể thực hiện nay Kê khai online trực tuyến đường tại website http://thuedientu.gdt.gov.vn (Hoặc trang https://canhan.gdt.gov.vn/)

Để cho đơn giản và dễ dàng và dễ dàng thực hiện, chotsale.com.vn đang hướng dẫn các bạn thực hiện làm cho tờ khai trên phần mềm HTKK.

Sau khi mua về chúng ta tiền hành thiết lập vào ứng dụng HTKK vào thứ tính của chính bản thân mình rồi tiến hành làm tờ khai quyết toán thuế TNCN theo quá trình sau:

B1: Đăng nhập ứng dụng HTKK/ Nhập thông tin:

*
Đăng nhập ứng dụng HTKK

Để đăng dìm thì cần: Nhập Mã số cá nhân => thừa nhận Đồng ý. (nếu MST chưa xuất hiện trong khối hệ thống thì lựa chọn Mã số thuế mới tiếp nối nhâp tin tức NNT)

Nhập thông tin người nộp thuế: Điền những thông tin bắt buộc tất cả dấu (*), Ngày bắt đầu năm tài chính: nhập 01/01

*
Nhập thông tin người nộp thuế

Sau khi nhập tin tức vào bảng tin tức NNT thì nhấn nút Ghi nhằm lưu lại tin tức sử dụng cho các tờ khai sau. Trường hòa hợp quyết toán thuế có thừa thuế nhưng mà NNT mong hoàn thì ghi rõ số tài khoản

Sau đó, nhấn nút Đóng nhằm về màn hình ban đầu.

Xem thêm: Nồi Chiên Không Dầu Hàn Quốc Dung, Nồi Chiên Không Dầu Casamom Hàn Quốc Dung

B2: gạn lọc tờ khai trong PM HTKK:

*
Lựa chọn tờ khai trong phần mềm HTKK

B3: có tác dụng tờ khai quyết toán thuế TNCN trên ứng dụng HTKK

Tại phần nhập tờ khai, điền số liệu vào các tờ khai theo trình từ bỏ như sau:

Phần 1: thông tin người phụ thuộc (Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN)

Nếu các bạn có người nhờ vào thì làm cho phụ lục này trước để tin tức này đã nhảy số tiền giảm trừ người phụ thuộc lên chỉ tiêu 30 bên trên tờ khai 02/QTT-TNCN:

*
Thông tin fan phụ thuộc

Cách làm cho phụ lục bạn phụ thuộc các bạn xem tại đây: phương pháp làm tờ khai đk người người phụ thuộc

Lưu ý:

Với đầy đủ người dựa vào đã đăng ký và đang được cung cấp MST NPT trong thời điểm 2019 rồi thì các bạn tin báo vào mục I

Đối với phần lớn người phụ thuộc đến khi có tác dụng QTT TNCN mới đăng ký thì chúng ta cho vào mục II

Phần II: tin tức tờ khai Quyết toán thuế TNCN (Mẫu 02/QTT-TNNC):

*
Thông tin tờ khai Quyết toán thuế TNCN

Cách làm những chỉ tiêu trên tờ khai như sau:

Căn cứ vào: Bảng tính quyết toán thuế TNCN những bạn cung cấp tin vào tờ khai:

Chỉ tiêu <22> = <23> + <24> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <23> Tổng TNCT tạo ra tại Việt Nam: Là tổng các khoản các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, chi phí công và các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế khác có đặc điểm tiền lương chi phí công gây ra tại Việt Nam, bao gồm cả thu nhập cá nhân chịu thuế từ chi phí lương, tiền công do làm việc trong khu kinh tế tài chính và thu nhập cá nhân chịu thuế được miễn theo hiệp nghị tránh tiến công thuế nhị lần (nếu có).Chỉ tiêu <24> Tổng TNCT làm căn cứ tính bớt thuế: Là tổng các khoản các khoản thu nhập chịu thuế từ chi phí lương, chi phí công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có đặc thù tiền lương chi phí công mà cá thể nhận được do thao tác làm việc trong khu khiếp tế, không bao hàm thu nhập được miễn sút theo hiệp nghị tránh tấn công thuế hai lần (nếu có).Chỉ tiêu <25> Tổng TNCT được miễn giảm theo Hiệp định: Là tổng các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế từ tiền lương, chi phí công và những khoản các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương chi phí công mà cá nhân nhận được nằm trong diện miễn thuế theo hiệp nghị tránh đánh thuế nhị lần (nếu có).Chỉ tiêu <26> Tổng TNCT phạt sinh bên cạnh Việt Nam: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ chi phí lương, chi phí công và các khoản các khoản thu nhập chịu thuế không giống có đặc thù tiền lương tiền công phát sinh ngoại trừ Việt Nam. Chỉ tiêu <27> Số fan phụ thuộc: auto lấy từ phụ lục 02-1BK-QTT--TNCN sang (nếu có)Chỉ tiêu <28> = <29> + <30>+ <31> + <32> + <33>(tụ nhảy)Chỉ tiêu <29> Cho bản thân cá nhân: Tự nhảy đầm = 9.000.000 X 12 = 108.000.000Chỉ tiêu <30> cho những người phụ thuộc được sút trừ:Tự khiêu vũ theo tin tức bên phụ lục = 3.600.000 X số lượng người dựa vào X 12 (hoặc 43.200.000/người)Chỉ tiêu <31> trường đoản cú thiện, nhân đạo, khuyến học: là các khoản chi góp sức vào những tổ chức, các đại lý chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh đặc trưng khó khăn, người tàn tật, fan già không chỗ nương tựa; những khoản chi đóng góp vào các quỹ trường đoản cú thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học tập được ra đời và chuyển động theo pháp luật của ban ngành nhà nước.Chỉ tiêu <32> những khoản đóng bảo đảm được trừ: là các khoản bảo đảm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo đảm thất nghiệp, bảo hiểm nhiệm vụ nghề nghiệp so với một số ngành nghề yêu cầu tham gia bảo hiểm bắt buộc. Tiêu chí <33> Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: là tổng những khoản đóng góp vào Quỹ hưu trí từ bỏ nguyện theo thực tiễn phát sinh buổi tối đa ko vượt thừa một (01) triệu đồng/tháng. Chỉ tiêu <34> các khoản thu nhập tính thuế = <22> - <25> - <28> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <35> tổng cộng thuế TNCN tạo ra trong kỳ: ứng dụng tự nhảyCông thức tại chỉ tiêu <35> được khẳng định như sau:chỉ tiêu <35> = ((Chỉ tiêu <34> / 12) X Thuế suất theo biểu lũy tiến từng phần) X 12Chỉ tiêu <36> = <37> + <38> + <39> - <40> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <37> Đã khấu trừ: Là toàn bô thuế mà lại tổ chức, cá thể trả các khoản thu nhập đã khấu trừ từ chi phí lương, chi phí công của cá thể theo thuế suất Biểu thuế lũy tiến từng phần nằm trong kỳ cùng tổng số thuế nhưng mà tổ chức, cá thể trả các khoản thu nhập đã khấu trừ theo thuế suất 10% trong kỳ, địa thế căn cứ vào hội chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá thể trả thu nhập. Tiêu chuẩn <38> Đã tạm bợ nộp: Là số thuế cá thể trực tiếp kê khai và đã tạm nộp tại Việt Nam, địa thế căn cứ vào bệnh từ nộp thuế vào ngân sách chi tiêu nhà nước. Chỉ tiêu <39> Đã nộp ở nước ngoài được sút trừ (nếu có): là số thuế đã nộp ở nước ngoài được khẳng định tối đa bằng số thuế phải nộp tương ứng với tỷ lệ thu nhập nhận thấy từ nước ngoài so với tổng thu nhập cá nhân nhưng ko vượt vượt số thuế là <35> x <26>/(<22> –<25>)x 100%. Tiêu chí <40> Đã khấu trừ hoặc tạm thời nộp trùng bởi vì quyết toán nỗ lực năm: là số thuế vẫn khấu trừ, đang nộp thực tế phát sinh trên giấy tờ đã kê khai bên trên Tờ khai quyết toán thuế năm trước. Tiêu chí <41> = <42> + <43> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <42> tổng số thuế TNCN được giảm do làm việc trong khu kinh tế (Tự đụng nhảy)(Được giảm một nửa theo Thông tư số 128/2014/TT-BTCChỉ tiêu <43> tổng cộng thuế TNCN được bớt khác: là số thuế được giảm vì chưng đã tính sinh hoạt kỳ tính thuế trước. Trường hợp thời gian trước quyết toán thuế theo 12 liên tục kể từ khi đến Việt Nam, trong năm này quyết toán thuế theo năm dương định kỳ thì được trừ số thuế tính trùng đã tính năm trước.Chỉ tiêu <44> = <35> - <36> - <40> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <45> = <35> - <36> - <41> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <46> = <47> + <48> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <47> Số thuế trả lại vào tài khoản người nộp thuế: cá nhân có số thuế nộp thừa và đề xuất hoàn vào thông tin tài khoản thì ghi vào tiêu chuẩn này. Tiêu chí <48> Số thuế bù trừ mang lại khoản buộc phải nộp ngân sách chi tiêu nhà nước khác: cá nhân có số thuế nộp vượt và kiến nghị bù trừ cho những khoản bắt buộc nộp giá thành nhà nước khác (bao gồm số tiền nợ ngân sách, khoản phân phát sinh đề nghị nộp của các loại thuế khác như giá trị gia tăng, môn bài, tiêu thụ sệt biệt..) thì ghi vào chỉ tiêu này. Tiêu chuẩn <49> = <45> - <46> (tụ nhảy)

=> Xác định công dụng của tờ khai quyết toán thuế TNCN trên mẫu 02/QTT-TNCN:

Nếu tất cả số tiền gây ra tại tiêu chí <45>: Thì đây là số chi phí thuế TNCN đang nộp thừa.

Đối với khoản tiền nộp thừa này có 2 sự lựa chọn:

Đề nghị hoàn thuế: nếu còn muốn hoàn lại thì chúng ta gõ số tiền gây ra tại tiêu chí <45> vào tiêu chuẩn <47>

Lưu ý: khi gõ số tiền vào chỉ tiêu số 47 thì các bạn phải nhập tin tức về tài khoản ngân hàng để CQT chi trả vào đó

Bù trừ mang đến kỳ sau: thì chúng ta ko nên phải làm những gì (PM đang để khoác định là bù trừ)

Sau khi hoàn hảo tờ khai thì dìm nút Ghi, nếu phần mềm bảo ghi thành công thì kết xuất file, còn nếu lỗi thì xem lại lỗi sẽ báo màu hồng và NNT sửa lại mang đến hoàn chỉnh.

Bước 3: Kết xuất cùng gửi File đến website Tổng viên thuế

Kết xuất: sau khoản thời gian đã nhập vừa đủ các thông tin và số liệu cho các biểu mẫu, bấm nút ghi để hoàn tất phần kê khai => bấm nút in tờ khai 2 bản. Tiếp nối bấm nút Kết xuất XML nhằm lưu flie điện tử này (không biến hóa tên file).

Gửi file: gửi file tài liệu quyết toán thuế mang đến cơ quan liêu thuế

Truy cập trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn/. hoặc trang https://canhan.gdt.gov.vn/

Nhìn thanh lịch bên buộc phải màn hình. Tại đoạn đăng nhập khối hệ thống các bạn nhấn vào "Cá Nhân". Sau đó kéo thanh ngang lên trên thuộc (banner của website) bấm chuột "Đăng Nhập"

*
Đăng nhập website giữ hộ file dữ liệu quyết toán thuế mang đến cơ quan thuế

Sau đó:

Nhập mã số thuế của người thực hiện quyết toánNhập mã chất vấn (theo những mã ở bên cạnh bên phải)

=> kế tiếp nhấn "Tiếp tục"

=> Nhập những thông tin cần để đăng nhập hệ thống.

*
Nhập những thông tin bắt buộc để singin hệ thống

Nếu các bạn không ghi nhớ Ngày cấp mã số thuế và cơ sở thuế làm chủ thì hoàn toàn có thể thực hiện nay tra cứu giúp tại 1 số ít trang như: tncnonline.com.vn hoặc tracuunnt.gdt.gov.vn

Sau khi singin được xong, chúng ta Chọn "Quyết toán thuế" khối hệ thống hiển thị screen chọn thông tin tờ khai:

Kê khai trực tuyến: bấm vào đây nếu khách hàng thực hiện nay kê khai trực tuyến cơ mà ko cần thông qua phần mềmGửi tờ khai quyết toán thuế: bấm vào đây nếu bạn đã tiến hành làm tờ khai QTT TNCN trên phần mềm và đang kết xuất được file

=> Sau khi các bạn đã bấm lựa chọn "Gửi tệp tin quyết toán thuế”

*
Bấm lựa chọn “Gửi tệp tin quyết toán thuế”

Hệ thống hiển thị màn hình chọn thông tin tờ khai, các bạn nhập không hề thiếu thông tin bên trên màn hình:

Tên tín đồ gửi (*): Nhập thương hiệu người thực hiện gửi tờ khaiĐịa chỉ liên hệ (*): Nhập add liên hệ nhằm CQT tương tác khi phải thiết: Số nhà, mặt đường phố/ phường, xã/ Quận, huyện/ ThànhphốĐiện thoại liên lạc (*): Nhập số điện thoại cảm ứng thông minh liên lạcĐịa chỉ e-mail (*): Nhập add Email, địa chỉ email cần đúng cấu trúc. Ví dụ: abc