Hạch toán thuế bên thầu là thắc mắc mà không có giấy tờ nào trả lời cả. Chỉ khi đi làm việc thực tế các bạn mới tìm đến tên về thuế nhà thầu. Vậy làm nắm nào để hạch toán thuế nhà thầu? Điều này thực ra rất solo giản.
Bạn đang xem: Hạch toán thuế nhà thầu nước ngoài
Quan trọng là họ cần xác định được vừa lòng đồng ký với nhà thầu nước ngoài là Net hay Gross. Bởi vì theo giá Net thì chi phí thuế nộp chũm phía nước ta sẽ được xem trừ TNDN và khấu trừ VAT. Còn Gross thì không.
1. Căn cứ hạch toán thuế bên thầu
Hợp đồng công ty thầu (nếu có)Chứng từ giao dịch thanh toán tiền mặt hàng hóa, dịch vụ thương mại cho phía nước ngoàiChứng từ nộp thuế thay cho phía nước ngoàiChứng từ xác định hàng hóa đang nhập kho, dịch vụ đã hoàn thànhCùng những hồ sơ liên quan khác nhằm hạch toán thuế nhà thầu.Lưu ý: không phải trường hợp nào thì cũng phát sinh cả 2 loại thuế GTGT với TNDN đâu. Bởi gồm có hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng người dùng không chịu đựng thuế GTGT thì sẽ không có thuế GTGT nhé.
Xem thêm: Download Mẫu Báo Cáo Công Việc Tuần Excel Hữu Ích 2021, Mẫu Báo Cáo Công Việc Hàng Tuần Bằng Excel
Hạch toán thuế đơn vị thầu nước ngoài
2. Hạch toán thuế công ty thầu vào thông tin tài khoản nào?
Các các bạn hạch toán vào TK 3338: tổng số chi phí thuế GTGT + thuế TNDN.
3. Giải pháp hạch toán thuế đơn vị thầu
+ cây bút toán 1: Phản ánh nợ công phải trả bên thầu nước ngoài:
Nợ TK HTK, TS, CP / có TK 331 (giá trị giao dịch thanh toán cho công ty thầu nước ngoài)
+ cây bút toán 2: phản chiếu tiền thuế nên nộp cho chi phí nhà nước.
Nếu tiền thuế nộp thay được xem trừ thuế TNDN cùng khấu trừ VAT (hợp đồng giá Net).Nợ TK HTK, TS, CP / gồm TK 3338 (tiền thuế TNDN nhà thầu được xem vào quý hiếm HTK, TS, CP)Nợ TK 1331 / bao gồm TK 3338 (tiền thuế GTGT nhà thầu được khấu trừ)
Nếu chi phí thuế nộp vắt không được trừ như trên
